Belasting over crypto: Zo werkt het
In het kort:
Belastingplicht voor crypto in 2024: Cryptocurrencies vallen onder box 3. Je betaalt pas belasting als je vermogen boven het heffingsvrije vermogen (€57.000 per persoon) uitkomt. Het fictieve rendement is 6,04% en het tarief is 36%.
Aangifteproces: De waarde van je crypto wordt berekend op basis van de koers op 1 januari om 00:00. Maak een screenshot of noteer de waarde om fouten te voorkomen. Schulden boven een bepaalde drempel zijn aftrekbaar.
Boetes en wijzigingen: Vergeet je aangifte te doen? Dat kan leiden tot forse boetes van maximaal 300%. Voor 2025 wordt het heffingsvrije vermogen verhoogd naar €57.684 en het fictieve rendement aangepast naar 5,88%.
Cryptocurrencies zoals Bitcoin (BTC) en Ethereum vallen in Nederland onder box 3. Box 3 omvat al je vermogen, zoals spaargeld, beleggingen en andere bezittingen. Maar niet iedereen hoeft belasting te betalen over hun crypto. Dit hangt af van je totale vermogen en de grens van het heffingsvrij vermogen, die voor 2024 is vastgesteld op €57.000 per persoon (€114.000 voor fiscale partners). Vooral na de recente stijgingen in de markt en de vragen die ik hier nog wel eens over heb gekregen leek het mij goed hier nog een artikel aan te wijdden, dus bij deze!
Laten we beginnen met een klein voorbeeld, stel, je je hebt €150.000 aan crypto en een studieschuld van €15.000? Dan wordt de waarde van je vermogen verminderd met €11.300 (na aftrek van de drempel van €3.700).
Het resterende bedrag boven het heffingsvrij vermogen is belastbaar.
Hoe bereken je je cryptowaarde?
De peildatum is hierbij cruciaal. Voor de aangifte over 2024 gebruik je de waarde van je crypto op 1 januari 2024 om 00:00. Dit betekent dat je de koers van je cryptocurrencies op dat exacte moment moet vastleggen. Een screenshot van je wallet of exchange-account wordt aanbevolen.
Stel, in dit voorbeeld:
Totale vermogen:€150.000 (crypto) - €11.300 (aftrekbare schuld: €15.000 - drempel €3.700) = €138.700.
Belastinggrondslag:€138.700 - €57.000 (heffingsvrij vermogen) = €81.700.
Fictief rendement:6,04% van €81.700 = €4.932,68.
Belastingtarief:36% van €4.932,68 = €1.775,76.
In dit voorbeeld betaal je €1.775,76 aan belasting over je crypto-bezit.
Wat als je geen aangifte doet?
Cryptobezitters die hun vermogen niet correct opgeven riskeren stevige boetes. De Belastingdienst kan een boete van 300% van de verschuldigde belasting opleggen. Stel dat je €1.000 belasting moet betalen, dan kan de boete oplopen tot €3.000.
Om fouten te voorkomen, adviseert de Belastingdienst om altijd aangifte te doen, ook als je geen brief ontvangt. Controleer je situatie zorgvuldig, vooral als je vermogen de grens van het heffingsvrije vermogen nadert.
Wijzigingen in 2025
Voor het belastingjaar 2025 zijn er enkele aanpassingen:
Heffingsvrij vermogen: Verhoogd naar €57.684 per persoon.
Fictief rendement: Verlaagd naar 5,88%.
Aangifteformulier: Er wordt explicieter gevraagd naar je crypto-bezit.
Tips voor crypto-investeerders
Maak een screenshot van je wallet op 1 januari om 00:00.
Schrijf je transacties en bezittingen goed op, zodat je later de waarde kunt berekenen.
Houd rekening met aftrekbare schulden, zoals studieschuld of creditcardschulden boven de drempel van €3.700.
Wees eerlijk bij je aangifte om boetes te voorkomen.
Wil je alles nog eens nalezen? Kijk op de website van de Belastingdienst voor meer details over belasting over crypto. Succes met je aangifte!
Comentarios