Zo benut je jouw belastingvoordelen optimaal vóór 31 december 2024
In het kort:
Lijfrente (pensioenbeleggen): Tot 50% van je investering kan fiscaal aftrekbaar zijn, mits voldaan voor 31 december 2024, met voordelen op zowel korte als lange termijn.
Schenkingen aan kinderen/kleinkinderen: In 2024 kun je €6.633 per kind en €2.658 per kleinkind belastingvrij schenken, wat erfbelasting en toekomstige belastingdruk verlaagt.
Belastingplanning: December is het moment om nog snel fiscale voordelen te benutten door strategisch te schenken en te beleggen.
Met het einde van het fiscale jaar in zicht, is december hét moment om belastingvoordelen te benutten. Slimme beleggers kunnen profiteren van regelingen zoals lijfrente (pensioenbeleggen) en belastingvrije schenkingen. In dit artikel leg ik je op een logische manier uit hoe je optimaal gebruik kunt maken van deze regelingen en wat de financiële voordelen zijn, om zo de regels die er zijn optimaal te benutten.
1. Lijfrente: beleggen voor je pensioen met belastingvoordeel
De lijfrenteregeling biedt een dubbel belastingvoordeel:
Je kunt tot 50% van je investering terugkrijgen via de inkomstenbelasting.
Het belastingvoordeel van een lijfrente-inleg komt doordat je dit bedrag mag aftrekken van je belastbare inkomen in Box 1. Het belastingvoordeel is gelijk aan het belastingtarief dat je betaalt in de schijf waarin je inkomen valt:
Schijf 1 (tot € 73.031 in 2024): 36,93% belastingvoordeel.
Schijf 2 (boven € 73.031): 49,50% belastingvoordeel.
Als jouw inkomen in de hoogste belastingschijf valt, kun je dus maximaal 49,50% van je inleg als belastingvoordeel ontvangen. Maar als je in een lagere belastingschijf zit, ligt dit percentage lager.
Vermogen dat je opbouwt via lijfrente wordt niet meegeteld in Box 3, waardoor je minder belasting betaalt over je totale vermogen.
Hoeveel kun je fiscaal gunstig beleggen?
Dit hangt af van twee factoren:
Jaarruimte: Het bedrag dat je dit jaar fiscaal kunt aftrekken.
Reserveringsruimte: Ongebruikte jaarruimte uit voorgaande jaren (tot maximaal 7 jaar terug).
Gebruik de rekentool (de link brengt je naar de rekentool) van de Belastingdienst om je jaarruimte en reserveringsruimte te berekenen.
Factor | Beschrijving | Voorbeeldberekening |
Jaarruimte | Fiscale aftrek gebaseerd op inkomen en pensioenopbouw. | Max. € 13.646 in 2024. |
Reserveringsruimte | Onbenutte ruimte uit voorgaande jaren. | Tot max. € 38.000 (2024). |
Maximale aftrek | Totaal bedrag dat aftrekbaar is in 2024. | Tot wel € 50.000 (indicatie). |
Belangrijke deadlines
Zorg dat je lijfrente-investering uiterlijk 31 december 2024 op de bankrekening van de aanbieder staat.
Begin 2025 ontvang je een fiscaal overzicht dat je kunt gebruiken bij je belastingaangifte in maart 2025.
Voordeel: Een belegging van € 10.000 kan je tot € 5.000 teruggeven via je belastingaangifte én verlaagt je vermogen in Box 3.
2. Belastingvrije schenkingen: vermogen overdragen zonder belastingdruk
Naast pensioenbeleggen is vermogen overdragen aan kinderen of kleinkinderen een slimme manier om belasting te besparen. Door jaarlijks een belastingvrije schenking te doen, verlaag je de toekomstige erfbelasting.
Ontvanger | Max. belastingvrij bedrag (2024) | Max. belastingvrij bedrag (2025, verwacht) |
Kind | € 6.633 | € 6.713 |
Kleinkind/derde | € 2.658 | € 2.690 |
Rekenvoorbeeld: erfbelasting besparen
Schenk je € 6.633 aan je kind in 2024, dan bespaar je € 663 - € 1.323 aan toekomstige erfbelasting (10-20%).
Voor een kleinkind is de besparing zelfs € 956 - € 2.388 (18-36%).
Belangrijke deadlines
Controleer hoeveel je al hebt geschonken in 2024.
Maak de schenking vóór 31 december 2024 over.
Extra tip: Wil je beleggen op naam van je kind? Dit verlaagt de belastingdruk in Box 3 en biedt voordelen op de lange termijn door rendement-op-rendement.
Voordelen in één overzicht
Regeling | Voordeel | Deadline |
Lijfrente | Tot 50% van je investering fiscaal aftrekbaar + geen Box 3-belasting. | 31 december 2024. |
Schenking aan kind | € 6.633 belastingvrij schenken; besparing op erfbelasting (10-20%). | 31 december 2024. |
Schenking aan kleinkind | € 2.658 belastingvrij schenken; besparing op erfbelasting (18-36%). | 31 december 2024. |
Met slimme belastingplanning kun je in december grotere voordelen behalen dan je wellicht zou denken. Of het nu gaat om pensioenbeleggen via lijfrente of het schenken van vermogen, de financiële impact is aanzienlijk over de jaren heen.
Lijfrente verlaagt je huidige belastingdruk en vergroot je pensioenvermogen.
Schenkingen verminderen toekomstige erfbelasting en verhogen de netto-opbrengst voor je (klein)kinderen.
Wacht niet tot het laatste moment, want het fiscale boekjaar sluit onverbiddelijk op 31 december. Profiteer van deze regelingen en versterk er je financiële positie mee indien mogelijk. Voor vragen of persoonlijke begeleiding kun je het beste contact opnemen met een financieel adviseur of je verdiepen via de website van de Belastingdienst waar alles uitgebreid uitgelegd staat.
De fiscale voordelen van pensioenbeleggen bij Capler
Pensioenbeleggen is een investering in de toekomst, en de keuze voor waar je belegt kan een grote impact hebben op het uiteindelijke resultaat. Capler Private Equity biedt als enige private equity fonds in Nederland de mogelijkheid om binnen de lijfrenteregels die ik hierboven noemde voor je pensioen te beleggen. Dit biedt in dat opzicht een unieke kans voor beleggers die hun pensioenopbouw willen combineren met de aantrekkelijke (historische) rendementen van private equity.
Private Equity VS S&P 500:
Bron: Capler Private Equity
De reden dat grote pensioenfondsen al decennialang private equity opnemen in hun portefeuilles is simpel: de rendementen zijn historisch gezien hoger dan die van traditionele beleggingscategorieën zoals aandelen en obligaties. Beleggers bij Capler profiteren van dezelfde langetermijnvoordelen, zonder dat zij te maken krijgen met prestatievergoedingen of winstdeling die de netto-opbrengst verminderen.
De combinatie van fiscale voordelen en het langetermijnrendement van private equity maakt pensioenbeleggen bij Capler bijzonder aantrekkelijk. Deze voordelen zijn zowel op de korte als lange termijn merkbaar:
Korte termijn voordeel, inkomstenbelastingaftrek:
Door je inleg in een pensioenbelegging af te trekken van je belastbare inkomen in Box 1, kun je profiteren van een belastingteruggave. Dit kan oplopen tot 49,50% van je inleg als je in de hoogste belastingschijf zit.
Voorbeeld: Bij een bruto jaarinkomen van €50.000 en een inleg van €10.000 ontvang je €3.697 terug via je belastingaangifte (36,97%).
Onderstaande tabel laat zien hoe je belastingvoordeel en vermogensgroei bij Capler zich kunnen ontwikkelen.
Inleg | Box 1 Teruggave (36,97%-49,50%) | Box 3 Besparing over 10 jaar | Totaal voordeel |
€10.000 | €3.697 - €4.950 | €1.070 | €4.767 - €6.020 |
€20.000 | €7.394 - €9.900 | €2.140 | €9.534 - €12.040 |
€50.000 | €18.485 - €24.750 | €5.350 | €23.835 - €30.100 |
Let op: dit zijn indicatieve berekeningen. Het daadwerkelijke voordeel hangt af van je persoonlijke situatie, dit is dus erg persoonlijk en afhankelijk van je Privé-situatie.
Langetermijnvoordeel, geen box 3-belasting:
Het vermogen dat je via een pensioenbelegging opbouwt, wordt niet belast in Box 3. Dit betekent dat je bespaart op de vermogensrendementsheffing, die met de recente wijzigingen steeds zwaarder drukt op spaarders en beleggers.
留言