Hoe beleggers proberen de nieuwe vermogensbelasting te ontduiken: risico´s en gevaren
In het kort:
Peildatumarbitrage, een risicovolle gok: Verleidelijk lijkt het om beleggingen voor de jaarwisseling te verkopen en op 1 januari weer terug te kopen. Echter, deze 'peildatumarbitrage' is niet alleen een kansspel met de Belastingdienst, maar brengt ook boetes en staatsrechtelijke vervolging met zich mee bij misbruik.
Fictieve rendementen: In 2024 vergroot de fiscus de kloof tussen het fictieve rendement op spaartegoeden (0,36%) en beleggingen (6,04%).
Alternatieven: Het lijkt verleidelijk om te zoeken naar alternatieve routes om vermogensbelasting te omzeilen, maar deze wegen zijn geplaveid met gevaren. Het gebruik van afgeleide producten zoals turbo's of opties brengt namelijk aanzienlijke risico's met zich mee.
Hoe Box 3 belasting werkt in 2024: De fictieve rendementen
Voor 2023 hanteert de fiscus een fictief rendement van 0,36 procent op spaartegoeden en 6,17 procent op beleggingen en overige bezittingen. Dit is gunstig voor spaarders, maar betekent hogere belastingtarieven voor beleggers, in vergelijking tot de 1,7% aan verwacht rendement op zowel spaartegoeden als investeringen. Over deze verwachtte winst betaal je vervolgens belasting.
Bij vermogens van meer dan €57.000 (of €114.000 voor partners) op 1 januari 2024 ben je belastingplichtig in Box 3. De fiscus kijkt naar de werkelijke verdeling van je vermogen over spaargeld en 'overige bezittingen'. Het fictieve rendement op spaargeld is nog niet definitief vastgesteld, maar wordt geschat op 0,36 procent, terwijl het rendement op overige bezittingen 6,04 procent bedraagt.
Dit is in tegenstelling tot vroeger, waarbij Het maakt niet uit maakte of je je vermogen op een spaarrekening hebt staan of hebt belegd. De hoogte van de vermogensbelasting hing hierbij af van de omvang van je vermogen. Sinds 2023 baseert de Belastingdienst zich op fictieve rendementen, ongeacht het werkelijk behaalde rendement.
Valkuilen en mogelijkheden in vermogensbeheer
Het omzetten van beleggingen naar spaargeld voor de peildatum lijkt op het eerste gezicht een manier om belasting te besparen. Echter, 'peildatumarbitrage' is niet alleen riskant, maar brengt ook juridische consequenties met zich mee. Zelfs als je boetes weet te vermijden, kunnen dubbele transactiekosten en het verlies van potentiële opbrengsten je uiteindelijk duur komen te staan.
Er lijken alternatieve manieren om vermogensbelasting te optimaliseren, zoals het gebruik van afgeleide producten (derivaten) zoals turbo's of opties. Echter, deze schijnbaar aantrekkelijke opties brengen niet alleen financiële risico's met zich mee, maar vereisen ook diepgaande kennis en expertise om verstandig te worden gebruikt. De belastingdruk verminderen lijkt een uitdaging, maar het navigeren door deze complexe paden is gevaarlijker dan het op het eerste gezicht lijkt.
Heb je vragen of opmerkingen? Stuur dan een e-mail naar rens@debelegger.nl
Hoe zou het kopen van een optie die ontwijken? Die vallen toch in dezelfde groep als aandelen?
Kan/mag de belastingdienst mijn portefeuille zien bij de broker ?