ABN AMRO slaat alarm: een verkeerde box 3-keuze in 2025 kan je vermogen zwaar raken
- Kolivier Jager
- 3 uur geleden
- 4 minuten om te lezen
In het kort:
Het forfaitaire rendement is in 2025 vaak voordeliger dan werkelijk rendement.
Heffingsvrij vermogen vervalt bij werkelijk rendement, wat kleine vermogens raakt.
Zelfs bij gematigde beleggingen is kiezen voor werkelijk rendement geen vanzelfsprekend voordeel.
In 2025 moeten spaarders en beleggers een duidelijke keuze maken: belasting betalen over het forfaitaire rendement of over het werkelijk rendement. Veel mensen rekenen voor het eerst precies door en ontdekken dat forfaitair vaak gunstiger is, ondanks lage spaarrentes en bescheiden beleggingswinsten. Het grote verschil zit hem in het vervallen van het heffingsvrije vermogen bij werkelijk rendement, wat vooral kleinere en middelgrote vermogens harder treft. Wie alleen naar rendementen kijkt, overschat het fiscale voordeel van werkelijk rendement dus snel.
Box 3 belasting 2025: waarom forfaitair vaak slimmer is voor kleine vermogens
Wat verandert er in 2025?
Vanaf 2025 kiest u direct in de aangifte voor forfaitair of werkelijk rendement. Voor eerdere jaren waren aparte formulieren nodig. Het forfaitaire rendement voor beleggingen en overige bezittingen bedraagt 5,88%. Veel spaarders en beleggers zien hun werkelijk rendement in 2025 rond 1,2% op spaargeld en gemiddeld 3% op aandelen of vastgoed. Dat lijkt misschien laag, maar het verschil met het forfaitaire percentage kan groot zijn, vooral omdat het heffingsvrije vermogen bij werkelijk rendement verdwijnt. Hierdoor kan forfaitair alsnog voordeliger uitpakken, ook bij positieve rendementen.
Wil je slimmer beleggen en direct vooroplopen? Als lid van De Belegger krijg je toegang tot deepdives, aandelentips, trainingen, premium content én live portfolio-inzicht, samen met een actieve community van beleggers.
Pak je kans! klik op de button, start direct en pak tijdelijk 50% korting met de code 'KANS'.
Wat betekent werkelijk rendement precies?
Werkelijk rendement omvat alles wat uw vermogen oplevert in een jaar: rente, huurinkomsten, dividend en zowel gerealiseerde als ongerealiseerde koers- of waardestijgingen. Betaalde rente mag u aftrekken, kosten niet, en verliezen kunt u niet verrekenen. Dat klinkt aantrekkelijk, maar de fiscale impact is groter dan veel mensen denken. Vooral wie een bescheiden vermogen heeft, merkt dat het verdwijnen van het heffingsvrije vermogen het voordeel van hogere rendementen vaak tenietdoet.
Wie profiteert en wie niet?
De effecten van uw keuze zijn sterk afhankelijk van de omvang van uw vermogen. Stel drie voorbeeldsituaties:
Een klein vermogen van €50.000 met spaarrente van 1,2% en beleggingen die 3% opleveren, betaalt via forfaitair €2.940, terwijl werkelijk rendement rond €1.500 uitkomt, exclusief heffingsvrij vermogen.
Voor een middelgroot vermogen van €200.000 verkleint het verschil: forfaitair is €11.760, werkelijk rendement inclusief spaarrente blijft lager.
Alleen bij grote vermogens van bijvoorbeeld €1.000.000 met hoge beurswinsten rond 8% kan werkelijk rendement aantrekkelijk worden. Voor de meeste beleggers met kleine tot middelgrote vermogens blijft forfaitair dus vaak gunstiger.
Spaarders en beleggers: bereken uw optimale keuze tussen forfaitair en werkelijk rendement
Waarom forfaitair in 2025 vaak aantrekkelijker is
Drie factoren maken forfaitair vaak de slimme keuze: het percentage van 5,88% ligt dicht bij of boven het werkelijk rendement van veel beleggingen, het heffingsvrije vermogen vervalt bij werkelijk rendement en kosten zijn niet aftrekbaar. Dat betekent dat zelfs wie strategisch spaart of belegt, niet automatisch beter uit is met werkelijk rendement. Voor beleggers met bescheiden vermogen maakt dit een groot verschil in de jaarlijkse belastingdruk.
Pak je kans! klik op de button, start direct en pak tijdelijk 50% korting met de code 'KANS'.
Vooruitblik: box 3-stelsel vanaf 2028
Vanaf 2028 verandert box 3 ingrijpend. Belasting wordt geheven over werkelijk rendement, kosten zijn aftrekbaar en vastgoed of start-ups krijgen een uitzondering. De keuzemogelijkheid vervalt, waardoor beleggers in jaren met hoge rendementen het fiscale voordeel van forfaitair missen. Het is een extra reden voor scenarioanalyse en planning: wie nu kiest, kan later weemoedig terugdenken aan het oude stelsel.
Vermogensplanning vanaf 2028: hoe de nieuwe box 3 uw strategie beïnvloedt
Praktische tips voor belastingaangifte 2025
Maak een realistische inschatting van uw werkelijk rendement, inclusief ongerealiseerde waardestijgingen. Vergelijk dit met het forfaitaire rendement van 5,88% en houd rekening met het verlies van heffingsvrij vermogen. Voor kleine tot middelgrote vermogens is forfaitair vaak gunstiger, zelfs bij positieve rendementen. Controleer ook of betaalde rente aftrekbaar is; dat kan het werkelijke rendement iets verbeteren. Belangrijk: een ongunstige keuze voor werkelijk rendement leidt nooit tot een hogere belasting dan forfaitair.
Lees ook: Dit zijn de 3 AI-aandelen van 2026
Wat beleggers moeten weten:
Wat is het verschil tussen forfaitair en werkelijk rendement?
Forfaitair is een vastgesteld percentage, werkelijk is het totale jaarrendement inclusief ongerealiseerde winsten.
Voor wie is werkelijk rendement voordelig?
Voor grote vermogens of hoge beleggingsrendementen kan werkelijk rendement belastingvoordeel opleveren.
Waarom kan forfaitair gunstiger zijn in 2025?
Heffingsvrij vermogen vervalt bij werkelijk rendement, waardoor kleine vermogens harder worden belast.
Hoe beïnvloedt het nieuwe stelsel vanaf 2028 de keuze?
Er komt geen keuze meer, werkelijk rendement wordt standaard, kosten zijn aftrekbaar.
Moet ik kosten meerekenen bij werkelijk rendement?
Nee, kosten zijn niet aftrekbaar; alleen betaalde rente mag worden meegenomen.
Advertorial
Voor veel spaarders en beleggers kan de keuze tussen forfaitair en werkelijk rendement in 2025 onverwachte gevolgen hebben. Vooral kleinere vermogens merken dat het fiscale voordeel van werkelijk rendement vaak tegenvalt, terwijl het forfaitaire percentage juist een stabielere uitkomst biedt. Dit maakt het tijdelijk parkeren van vermogen op een spaarrekening of depositorekening extra relevant voor wie slim wil omgaan met belasting en rendement.
Raisin RenteBoost is een tijdelijke actie waarbij je op een vrij opneembare Duitse spaarrekening de eerste 3 maanden lang een gegarandeerde rente van 2,85% p.j. krijgt, beschermd onder het Europese garantiestelsel. Je spaargeld blijft dagelijks opvraagbaar en je kunt vrij storten en opnemen. Na deze periode kun je via één Raisin-account verder sparen bij meer dan 50 Europese banken, met actuele variabele rentes tot 1,92% p.j., of kiezen voor spaardeposito’s met looptijden van één maand tot tien jaar en rentes tot 3,25% p.j.
