Dit doet de Belastingdienst met jouw Bitcoin bij de aangifte

In het kort:

• De Bitcoin koers op de peildatum 1 januari 2025 om 00:00 uur bedroeg 74.588 euro en is bepalend voor je belastingaangifte over 2025.

• Crypto valt in box 3 onder ‘overige bezittingen’ en wordt belast op basis van een fictief rendement van 6,04%.

• Pas bij een totaal vermogen boven het heffingsvrij bedrag van 57.684 euro betaal je belasting over het meerdere.

Als je Bitcoin of andere cryptomunten bezit, moet je ieder jaar rekening houden met de Belastingdienst. Ieder jaar geldt er een vast moment waarop je vermogen wordt gemeten. Dit moment noemen we de peildatum en valt altijd op 1 januari om precies 00.00 uur. De waarde van je crypto op dat tijdstip is leidend voor hoeveel belasting je mogelijk moet betalen. Voor 2025 geldt dat de koers van Bitcoin op de peildatum 74.588 euro was. Deze koers moet je gebruiken bij je belastingaangifte in 2026 over het belastingjaar 2025.

Het maakt voor de belasting niet uit hoeveel je crypto waard is geworden ná deze peildatum. Alleen de waarde op 1 januari telt. Dat betekent dat koersschommelingen later in het jaar geen invloed meer hebben op de belasting die je moet betalen.

De Belastingdienst kijkt naar je crypto op exact 1 januari om 00:00 uur.

Bron: Gewoon BAK

Crypto hoort bij je vermogen in box 3

De Belastingdienst ziet crypto als vermogen. Net als spaargeld, aandelen of vastgoed valt het onder box 3. Dit is de categorie die gaat over sparen en beleggen. Binnen box 3 worden je bezittingen belast alsof je er elk jaar een bepaald rendement op behaalt. Dit noemen we het forfaitaire rendement. Je betaalt belasting over het rendement dat de Belastingdienst denkt dat je hebt behaald, niet over je werkelijke winst of verlies.

Voor cryptomunten wordt in 2025 gerekend met een vast rendement van 6,04%. Heb je bijvoorbeeld voor 10.000 euro aan Bitcoin, dan gaat de Belastingdienst ervan uit dat je hier 604 euro rendement op hebt gemaakt. Dat bedrag wordt vervolgens belast tegen een tarief van 36%. Dit systeem geldt ook voor andere beleggingen zoals aandelen en beleggingsvastgoed.

Voor spaargeld ligt het forfaitaire rendement lager. In 2025 is dit vastgesteld op 1,03%. Omdat spaargeld minder risico met zich meebrengt dan crypto, is het belastingpercentage over het verwachte rendement dus ook lager.

Crypto valt in box 3, net als spaargeld, aandelen en vastgoed.

Bron: Voor Elkaar

Je betaalt alleen belasting als je vermogen boven een grens uitkomt

Niet iedereen hoeft belasting te betalen over zijn of haar vermogen. De overheid heeft bepaald dat je een deel van je vermogen belastingvrij mag houden. In 2025 is deze vrijstelling vastgesteld op 57.684 euro per persoon. Heb je een fiscale partner, dan wordt dit verdubbeld naar 115.368 euro. Als je totale vermogen op 1 januari onder deze grens blijft, hoef je geen belasting te betalen. Kom je erboven, dan wordt alleen het deel dat boven de vrijstelling uitkomt belast.

Naast je bezittingen mag je ook schulden meetellen. Heb je bijvoorbeeld een lening afgesloten voor een tweede woning of andere belegging, dan mag je die schuld aftrekken van je totale vermogen. Zo blijft alleen het netto vermogen over. Dit is het bedrag dat uiteindelijk meetelt voor de belasting.

Voorbeeld van een belastingberekening met crypto en spaargeld

Om dit beter te begrijpen, helpt het om een voorbeeld te bekijken. Stel dat iemand op 1 januari 2025 voor 80.000 euro aan Bitcoin bezit. Daarnaast heeft deze persoon 30.000 euro spaargeld op de bank. Er zijn geen schulden.

Het totale vermogen bedraagt in dit geval 110.000 euro. Omdat de belastingvrije grens 57.684 euro is, blijft er 52.316 euro over waarover belasting betaald moet worden.

De Belastingdienst kijkt vervolgens naar hoe het vermogen is opgebouwd. In dit geval is ongeveer 73% van het vermogen crypto en 27% spaargeld. Deze verhouding wordt ook toegepast op het belastbare deel.

Dat betekent dat van de 52.316 euro, er ongeveer 38.036 euro aan belastbare crypto is. Het overige deel, zo’n 14.280 euro, wordt als belastbaar spaargeld gezien.

Daarna wordt het fictieve rendement berekend. Over het spaargeld geldt het percentage van 1,03%. Over het deel dat als crypto wordt gezien geldt het hogere percentage van 6,04%. Deze twee bedragen worden bij elkaar opgeteld. Vervolgens betaal je 36% belasting over dat totaalbedrag. In dit voorbeeld komt dat neer op ongeveer 596 euro aan belasting over het fictieve rendement. Dit bedrag moet je in 2026 betalen, bij de aangifte over 2025.

Wat als je in werkelijkheid verlies hebt gemaakt met je crypto

De belastingregels zijn gebaseerd op een vast rendement, maar dat wil niet zeggen dat iedereen dat rendement ook daadwerkelijk behaalt. Zeker in de cryptomarkt is het heel goed mogelijk dat je verlies maakt, ondanks de hoge koers op 1 januari. De overheid heeft daarom een regeling ingevoerd waarmee je onder bepaalde voorwaarden een lagere belastingaanslag kunt krijgen.

Als je kunt aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfaitaire rendement, dan kun je een verzoek indienen bij de Belastingdienst. Je moet dan met duidelijke gegevens laten zien hoeveel je echt hebt verdiend of verloren. Het is belangrijk om al je transacties en waardeschommelingen goed te documenteren als je van deze regeling gebruik wilt maken.

Deze mogelijkheid is in het leven geroepen omdat meerdere rechters hebben geoordeeld dat het oude systeem niet altijd eerlijk uitpakt. Vooral beleggers die verlies maakten, maar toch belasting moesten betalen, kwamen hierdoor in de problemen. Sindsdien probeert de overheid het systeem aan te passen om het eerlijker te maken.

De Belastingdienst rekent met een vast rendement, ook bij verlies.

Bron: Crypto Insiders

Wat je als cryptobelegger kunt doen richting 2026

De belastingregels voor vermogen zijn nog steeds in beweging. Toch blijft één ding zeker: de waarde van je crypto op 1 januari blijft voorlopig het uitgangspunt voor de Belastingdienst. Voor 2025 is dat dus 74.588 euro per Bitcoin. Dit is een hoog bedrag, zeker voor beleggers die al lange tijd in Bitcoin zitten. De kans is dan ook groot dat je boven het heffingsvrije vermogen uitkomt en dus belasting moet betalen.

Het is daarom verstandig om aan het einde van het jaar goed te kijken naar je vermogen. Door je portfolio slim in te richten kun je de belastingdruk mogelijk verlagen. Dat kan bijvoorbeeld door tijdelijk crypto om te zetten in andere activa die onder een lager rendement vallen of die buiten box 3 vallen, zolang je dit op een legale en verantwoorde manier doet.

Ook het bijhouden van een duidelijke administratie is belangrijk. Als je verlies maakt met crypto en je wilt een lager belastingbedrag aanvragen, moet je kunnen aantonen wat er met je beleggingen is gebeurd.

De cryptomarkt blijft grillig, en ook de belastingregels kunnen de komende jaren veranderen. Door je goed voor te bereiden en te weten wat je bezit, kun je beter inspelen op wat er komt. Zo voorkom je onaangename verrassingen bij je belastingaangifte en kun je op een verstandige manier blijven investeren.

Rendement wordt mede bepaald door kosten en brokerkeuze

Ook voor cryptobeleggers laat dit zien dat rendement niet alleen wordt bepaald door koersontwikkeling, maar ook door kosten en efficiëntie. Zeker wanneer vermogens boven de vrijstelling uitkomen en belast worden op een fictief rendement, kunnen transactiekosten en valutakosten het uiteindelijke resultaat merkbaar beïnvloeden. De keuze voor een broker speelt daarmee een directe rol in het netto rendement.

MEXEM werd door Brokerskiezen.nl uitgeroepen tot beste allround broker van 2025. Beleggers handelen er met valutakosten van slechts 0,005%, tegenover circa 0,25% bij partijen als DEGIRO en Saxo Bank, wat voor actieve of internationaal gespreide beleggers kan oplopen tot honderden of zelfs duizenden euro’s verschil per jaar. Zo positioneert MEXEM zich als beste allround broker van 2025, met scherpe tarieven die het rendement van beleggers merkbaar kunnen verbeteren.