Belastingaangifte 2025: Zo werkt werkelijk rendement bij de Belastingdienst

In het kort:

• Aangifte over 2025 kan vanaf 1 maart, deadline 1 mei, met uitstel tot eind augustus.

• Door drukte kan inloggen lastig zijn, controleer de vooraf ingevulde gegevens.

• Nieuw: in box 3 kun je werkelijke rendement doorgeven en bij lager rendement betaal je minder

Het is 1 maart en dat betekent dat sinds middernacht miljoenen Nederlanders weer belastingaangifte kunnen doen. Voor de één pakt dat prettig uit omdat er geld wordt terugbetaald. Voor de ander kan de uitkomst juist tegenvallen en moet er worden bijgepast.

De aangiftetermijn loopt van 1 maart tot 1 mei. Wie op tijd om uitstel vraagt, krijgt doorgaans tot eind augustus de tijd om de aangifte alsnog in te dienen.

Drukte bij de start en problemen met inloggen

Elk jaar zitten er rond middernacht al mensen klaar om meteen te beginnen. De Belastingdienst ontvangt dan vaak al binnen enkele minuten de eerste aangiften. In 2023 kwam de eerste aangifte zelfs al na 59 seconden binnen, wat toen een record was.

Ook dit jaar waarschuwde de Belastingdienst vroeg op de ochtend dat de website door grote drukte moeilijk bereikbaar kon zijn. Wie niet kan inloggen, krijgt het advies om het later nog eens te proberen of gebruik te maken van de Aangifte app.

Veel is al ingevuld door de Belastingdienst

Ruim zeven miljoen particulieren en 2,5 miljoen ondernemers moeten aangifte doen. Een groot deel van de gegevens staat al klaar, omdat de Belastingdienst informatie ontvangt van verschillende instanties. Banken geven door hoeveel geld er op rekeningen staat, werkgevers leveren inkomensgegevens aan en gemeenten sturen onder meer de WOZ waarde van een woning door.

Toch blijft controleren belangrijk, omdat vooraf ingevulde gegevens niet altijd volledig of actueel hoeven te zijn. Daarnaast zijn er posten die je zelf moet aanvullen, bijvoorbeeld als je recht hebt op aftrek of als er veranderingen zijn geweest in je persoonlijke situatie.

Nieuw in box 3: werkelijk rendement doorgeven

Dit jaar is er een belangrijke verandering voor mensen met vermogen in box 3. Bij de vermogensbelasting over spaargeld en beleggingen kun je in de aangifte voor het eerst je werkelijke rendement doorgeven. Dat kan gunstig zijn, omdat de Belastingdienst normaal rekent met een theoretisch rendement dat niet altijd aansluit bij wat iemand echt heeft verdiend.

Voor spaargeld gaat de Belastingdienst uit van gemiddeld 1,37 procent rendement. Voor bezittingen zoals aandelen en andere beleggingen wordt gerekend met 5,88 procent. Over dat fictieve rendement betaal je vervolgens 36 procent vermogensbelasting, maar alleen over het deel van het vermogen boven 57.684 euro voor een alleenstaande en 115.368 euro voor fiscale partners samen.

Wanneer werkelijk rendement voordeel oplevert

Als je in 2025 minder rendement hebt gehaald dan waarmee de Belastingdienst rekent, kun je dat dus meteen in de aangifte laten meewegen. Voor spaargeld heb je daarvoor bijvoorbeeld gegevens nodig over de ontvangen rente, die meestal in het jaaroverzicht van je bank staan. Voor beleggingen kan het gaan om ontvangen dividend en om de ontwikkeling van de waarde van je portefeuille.

Blijkt je werkelijke rendement inderdaad lager, dan betaal je minder vermogensbelasting. Is je werkelijke rendement juist hoger dan het fictieve rendement, dan hoef je niet extra bij te betalen. In dat geval blijft de Belastingdienst uitgaan van het lagere fictieve rendement.

Eén aangifte in plaats van extra formulieren

Eerder moesten mensen met veel spaargeld en beleggingen vaak een apart formulier meesturen om aan te tonen dat het werkelijke rendement lager was. Die stap is nu in de gewone aangifte verwerkt, wat de procedure overzichtelijker maakt. Volgens de Belastingdienst is dit vooral praktisch voor mensen met veel spaargeld die niet precies weten welk forfaitair rendement bij hun situatie hoort.

Spaarrente en beursjaar 2025 in context

De Nederlandsche Bank berekende dat de spaarrente in 2025 gemiddeld schommelde tussen 1,6 en 1,2 procent voor vrij opneembare spaarrekeningen. Voor deposito’s met een vaste looptijd lag dat gemiddelde tussen 2,2 en 2,8 procent.

Op de beurs was 2025 juist een sterk jaar. De AEX index steeg in 2025 met ongeveer 8 procent, en dat is nog zonder het uitgekeerde dividend. Bij het bepalen van het werkelijke rendement telt dividend wel mee, naast de waardestijging of waardedaling van aandelen.

Waarom deze verandering er is gekomen

De mogelijkheid om werkelijk rendement door te geven volgt op uitspraken van de Hoge Raad. Die oordeelde dat het werken met fictieve rendementen voor sommige mensen nadelig kon uitpakken, vooral voor spaarders die minder rente kregen dan waarmee de Belastingdienst rekende. Met de nieuwe aanpak moet het beter aansluiten bij de werkelijkheid, zeker in situaties waarin het forfait duidelijk hoger ligt dan het echte rendement.

Midden-Oosten conflict en aandelenmarkt: dit moet elke belegger weten

Hulp bij invullen blijft beschikbaar

Net als andere jaren helpt de Belastingdienst mensen bij het invullen van de aangifte. Dat kan telefonisch, maar ook op locaties in het land waar in maart teams klaarstaan om vragen te beantwoorden. Veel vragen gaan over grote veranderingen, zoals de aankoop van een woning en de vraag welke kosten aftrekbaar zijn.

Soms komen mensen zelfs met een map vol papieren langs in de hoop dat de aangifte ter plekke volledig kan worden ingevuld. Dat lukt niet altijd meteen, maar er kan wel een afspraak worden gemaakt om samen de aangifte op een later moment in te vullen op een kantoor in de buurt.

Advertorial

Nu de aangifte over 2025 weer open is en in box 3 het werkelijke rendement meetelt wanneer dat lager uitvalt dan het forfait, wordt het extra belangrijk om je rendement na kosten scherp te hebben. Wie belegt, merkt daarbij dat transactiekosten en vooral valutawisselkosten direct doorwerken in het netto resultaat dat je in je jaaroverzichten terugziet.

Brokerskiezen.nl riep MEXEM uit tot beste allround broker van 2025; bij MEXEM betaal je 0,005% valutakosten, tegenover 0,25% bij DEGIRO en SAXO Bank. Dat verschil kan voor de gemiddelde belegger oplopen tot honderden tot duizenden euro’s per jaar en daarmee het uiteindelijke rendement beïnvloeden. Zo positioneert MEXEM zich als beste allround broker van 2025, met scherpe tarieven die het rendement van beleggers merkbaar kunnen verbeteren.